מחשבון החזר מס: שלבי הבדיקה ודוגמה לחישוב ההחזר

איך משתמשים במחשבון החזר מס ומה מכינים מראש

כדי לבדוק החזר, אוספים את נתוני ההכנסות והמס שנוכה בשנת מס מסוימת ומזינים אותם במחשבון השנתי. החישוב משווה בין המס ששולם לבין חבות המס לאחר ההקלות והזיכויים הרלוונטיים. כשהמס ששולם גבוה מהחבות המחושבת, ההפרש הוא אומדן להחזר. ייתכן גם שלא יהיה הפרש או שתתקבל יתרת מס לתשלום.

אפשר להתחיל בסימולטור בדיקת הזכאות להחזר מס לשכירים של רשות המסים. לפי תיאור השירות הרשמי, הוא מיועד לשכירים ולגמלאים שאינם חייבים בדוח שנתי, מאפשר סימולציה אנונימית ואינו דורש צירוף מסמכים בשלב החישוב. את הנתונים עצמם רצוי להכין מתוך האישורים השנתיים, כדי שתוכלו לבדוק מאין הגיע כל סכום.

לפני שמתחילים, הכינו טופסי 106 מכל המעסיקים ומשלמי הפנסיה, אישורי הכנסות נוספות ואישורים התומכים בהטבות שאתם מבקשים. אם אתם בודקים כמה שנים, פתחו תיקייה נפרדת לכל שנה. ערבוב בין אישור משכורת משנה אחת לבין אישור הפקדה משנה אחרת יוצר חישוב שאי אפשר להסתמך עליו.

הפעולה במחשבון מסתיימת בתוצאה משוערת. קבלת הכסף דורשת בקשה נפרדת ובדיקת זכאות של רשות המסים.

שלבי הבדיקה: מבחירת שנת המס ועד קריאת התוצאה

1. בחרו שנת מס אחת. השתמשו בנתונים ובכללים של השנה הנבדקת. נכון ל־10 בנובמבר 2026, אפשר להגיש בקשות להחזר עבור השנים 2020–2025. המועד האחרון להגשת בקשה עבור 2020 הוא 31 בדצמבר 2026, לפי דף השירות של רשות המסים.
2. רכזו את ההכנסות השנתיות. התחילו מטופסי 106 והשוו ביניהם כדי לוודא שכל המעסיקים נכללו. הטופס מרכז משכורת, ניכויי מס, חודשי עבודה ונתוני הפקדות לקצבה. אם אינכם בטוחים איזה אישור לבקש, היעזרו בהסבר על טופס 106 והנתונים שמופיעים בו.
3. התאימו כל סכום לשדה המתאים. הכנסה חייבת, מס שנוכה והפקדה לקצבה הם נתונים שונים. אל תשתמשו בשכר נטו המופיע בהעברה לבנק במקום בנתון ההכנסה שהמחשבון מבקש. קראו את תיאור השדה לפני ההעתקה.
4. מלאו את פרטי הזכאות. עברו על השאלות הנוגעות למצבכם בשנת המס הנבדקת. השתמשו באישורים התומכים בזכאות, ואל תסמנו הטבה רק כדי לראות איך היא משפיעה על התוצאה. להבנת רכיב נקודות הזיכוי אפשר להיעזר במחשבון נקודות הזיכוי, תוך התאמה לשנה שאתם בודקים.
5. השוו את המס ששולם לחבות המחושבת. בדקו אם התוצאה מתארת החזר או תשלום נוסף. מספר חיובי לבדו אינו מעיד שמגיע לכם כסף, לכן קראו גם את כותרת התוצאה ואת ההסבר שלצידה.
6. שמרו את הנתונים והתוצאה. רשמו אילו מסמכים שימשו לחישוב ואילו פרטים עדיין חסרים. אם תתקנו נתון בהמשך, תוכלו להבין מדוע האומדן השתנה.

כדאי לסיים את הבדיקה לשנה אחת לפני שעוברים לבאה. כך תוכלו לאתר מסמך חסר או טעות בהעתקה בלי לחפש בתוך כמה חישובים במקביל.

דוגמה מספרית: איך מתקבל אומדן של כ־2,399 שקלים

נניח שבודקים את שנת 2025 עבור אדם שהכנסתו השנתית החייבת משכר היא 100,000 שקלים, שנוכו ממנו 6,500 שקלים למס הכנסה, ושזכאי בדוגמה ל־2.25 נקודות זיכוי במשך השנה כולה. לצורך ההמחשה בלבד, נניח שאין הכנסות אחרות ואין ניכויים או זיכויים נוספים, לרבות בגין הפקדות לקצבה. אלה נתונים היפותטיים, והדוגמה אינה משקפת בהכרח חישוב של תלוש שכר רגיל.

לפי לוח רשות המסים לשנת 2025, המס מחושב בחלקים: 10% על 84,120 השקלים הראשונים, ו־14% על יתרת ההכנסה בדוגמה. שווי נקודת זיכוי הוא 242 שקלים לחודש, שהם 2,904 שקלים לשנה.

• המס במדרגה הראשונה: 84,120 × 10% = 8,412 שקלים.
• יתרת ההכנסה: 100,000 פחות 84,120 = 15,880 שקלים.
• המס על היתרה: 15,880 × 14% = 2,223.20 שקלים.
• המס לפני זיכויים: 8,412 ועוד 2,223.20 = 10,635.20 שקלים.
• ההפחתה בשל נקודות הזיכוי: 2.25 × 2,904 = 6,534 שקלים.
• חבות המס בדוגמה: 10,635.20 פחות 6,534 = 4,101.20 שקלים.
• אומדן ההחזר: 6,500 פחות 4,101.20 = 2,398.80 שקלים.

הסכום המתקבל הוא כ־2,399 שקלים, לפני התאמות אפשריות במסגרת הטיפול בבקשה. בהזנה אמיתית צריך לכלול גם את יתר הנתונים הרלוונטיים. שינוי בהכנסה, במס שנוכה או בזכאות ישנה את התוצאה.

טעויות שיכולות לשנות את אומדן ההחזר

טעות נפוצה היא להזין הכנסה חודשית בשדה שמבקש סכום שנתי. בדקו את יחידת הזמן בכל שדה, ואל תכפילו אוטומטית את המשכורת האחרונה במספר חודשי השנה: האישורים השנתיים מרכזים את הסכומים שהתקבלו בפועל.

טעות נוספת היא להזין רק את ההכנסה מהמעסיק האחרון. גם מקום עבודה שעזבתם במהלך השנה צריך להיכלל בריכוז הנתונים. אם חסר לכם אישור, פנו למעסיק שאמור היה להנפיק אותו.

בדקו גם שאין ספירה כפולה של הכנסה או מס שנוכה. כאשר אותו תשלום מופיע בכמה מסמכים, בררו את אופן הדיווח המתאים לפני ההזנה. סכום שמופיע באישור נוסף אינו בהכרח הכנסה נוספת על הסכום שכבר הוזן.

לבסוף, החלפת עבודה או תקופה ללא עבודה אינן מבטיחות החזר. רשות המסים מסבירה במדריך לסיבות להפרשי מס שהפרשים עשויים להיווצר לחובה או לזכות. כשמתקבלת תוצאה מפתיעה, חזרו למסמכים ובדקו את הנתונים לפני שמתקדמים להגשה.

איך עוברים מתוצאת המחשבון לבקשת החזר

אם האומדן מצביע על החזר והנתונים מלאים, בדקו את מסלול הדיווח המתאים לכם. טופס 135 מיועד למי שאינם חייבים בהגשת דוח שנתי ועומדים בתנאי השירות. לפי מדריך רשות המסים להתאמת מסלול הדיווח, הכנסה מעסק ומצבים נוספים מחייבים בחינה של מסלול אחר.

את הבקשה מגישים עם המסמכים הנדרשים, בהתאם להנחיות דף השירות. להסבר על המסלול המקוצר וההכנות להגשה, קראו את המאמר על טופס 135 ובקשת החזר מס.

אם אתם מעדיפים סיוע בהכנת הבקשה, אפשר להיעזר בבלנטיה, שירות ראיית חשבון וייעוץ מס של ברנדיני, הסוכנות שמפעילה את המגזין. לפני התקשרות עם נותן שירות, בקשו פירוט של העבודה הכלולה ושל אופן חישוב התשלום.

בדיקת השלמה לפני שליחת הבקשה

לפני השליחה, פתחו שוב את המסמכים והשוו אותם לנתונים שבבקשה. בדיקה מול המקור מועילה יותר מקריאה חוזרת של המספרים שהקלדתם, משום שטעות העתקה יכולה להיראות סבירה גם בפעם השנייה.

• שנת המס זהה בכל האישורים ובבקשה.
• כל מקורות ההכנסה הרלוונטיים נכללו.
• המס שנוכה הועתק לשדות המתאימים.
• צורפו האישורים התומכים בהטבות המבוקשות.
• נכללו נתוני בן או בת הזוג ככל שנדרש.
• פרטי חשבון הבנק תואמים לאישור המצורף.
• נשמרו עותק הבקשה ואישור ההגשה.

לאחר ההגשה, עקבו אחר הודעת השומה ובדקו אם נדרשת השלמת מידע. לפי דף השירות הרשמי, אם תימצא זכאות להחזר, הכסף יועבר לחשבון הבנק שצוין בבקשה.